【《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》公開征意見】
更新時間：2015-6-30 8:41:56 來源：人民網(wǎng)-財經(jīng)頻道
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人民網(wǎng)北京6月29日電 （羅知之）人力資源社會保障部和財政部會同有關(guān)部門起草了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，從即日起向社會公開征求意見。公眾可通過人力資源社會保障部和財政部門戶網(wǎng)站反饋意見。征求意見的截止日期為2015年7月13日。
根據(jù)意見稿第三十六條的規(guī)定，投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于基金資產(chǎn)凈值的30%。養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔保，不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
意見原文如下：
關(guān)于公開征求《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》意見的函
為了提高基本養(yǎng)老保險基金收益水平，實現(xiàn)基金保值增值，促進養(yǎng)老保險制度健康持續(xù)發(fā)展，按照黨的十八屆三中全會關(guān)于“加強社會保險基金投資管理和監(jiān)督，推進基金市場化、多元化投資運營”要求和國務(wù)院工作部署，人力資源社會保障部、財政部會同有關(guān)部門研究起草了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可以通過以下途徑提出反饋意見：
一、電子郵件：人力資源社會保障部rsbjjjds＠m(xù)ohrss.gov.cn；財政部yltz@mof.gov.cn。
二、通信地址：人力資源社會保障部基金監(jiān)督司（地址：北京市東城區(qū)和平里中街12號基金監(jiān)督司，郵編：100716）；財政部社會保障司（地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號社會保障司，郵編：100820）。請在信封上注明“基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法征求意見”字樣。
三、意見反饋截止時間為2015年7月13日。
人力資源社會保障部 財政部
2015年6月29日
基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法
（征求意見稿）
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險基金投資管理行為，保護基金委托人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，根據(jù)社會保險法、勞動法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱基本養(yǎng)老保險基金(以下簡稱養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。
第三條 各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額，可按照本辦法規(guī)定，預(yù)留一定支付費用后，確定具體投資額度，委托國務(wù)院授權(quán)的機構(gòu)進行投資運營。委托投資的資金額度、劃出和劃回等事項，要向人力資源社會保障部、財政部報告。
第四條 養(yǎng)老基金投資應(yīng)當堅持市場化、多元化、專業(yè)化的原則，在保證基金資產(chǎn)安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)保值增值。
第五條 養(yǎng)老基金投資委托人（以下簡稱委托人）與養(yǎng)老基金投資受托機構(gòu)（以下簡稱受托機構(gòu)）簽訂委托投資合同，受托機構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機構(gòu)（以下簡稱托管機構(gòu)）簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機構(gòu)（以下簡稱投資管理機構(gòu)）簽訂投資管理合同。
委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)，依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定。
第六條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨立于委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。
第七條 委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理、運營或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
第八條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金資產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
第九條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷；養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
第十條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務(wù)由基金資產(chǎn)本身承擔。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，不得對基金資產(chǎn)強制執(zhí)行。
第十一條 養(yǎng)老基金按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。具體辦法由財政部會同有關(guān)部門另行制定。
第二章 委托人
第十二條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人，可指定省級社會保險行政部門、財政部門承辦具體事務(wù)。
第十三條 委托人應(yīng)當履行下列職責：
（一）制定養(yǎng)老基金歸集辦法，將投資運營的養(yǎng)老基金歸集到省級社會保障基金財政專戶；
（二）與受托機構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同；
（三）向受托機構(gòu)劃撥委托投資資金；向受托機構(gòu)下達劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金；
（四）根據(jù)受托機構(gòu)提交的養(yǎng)老基金年度收益率，進行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益分配；
（五）定期匯總養(yǎng)老基金投資管理情況，并以適當方式向社會公布；
（六）人力資源社會保障部、財政部規(guī)定的其他職責。
第三章 受托機構(gòu)
第十四條 本辦法所稱受托機構(gòu)，是指國家設(shè)立、國務(wù)院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機構(gòu)。
第十五條 受托機構(gòu)應(yīng)當履行下列職責：
（一）建立健全養(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風險管理制度和績效評估辦法；
（二）選擇、監(jiān)督、更換托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)；
（三）制定養(yǎng)老基金投資運營策略并組織實施；
（四）根據(jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金；根據(jù)委托人通知劃出委托投資資金；
（五）接受委托人查詢，定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財務(wù)會計報告；發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報告；定期向社會公布養(yǎng)老基金投資情況；
（六）根據(jù)托管合同、投資管理合同對養(yǎng)老基金托管、投資情況進行監(jiān)督；
（七）按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。
第十六條 受托機構(gòu)應(yīng)當將養(yǎng)老基金單獨管理，集中運營，獨立核算，可對一部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)委托其他專業(yè)機構(gòu)投資。
同一個養(yǎng)老基金投資組合，托管機構(gòu)與投資管理機構(gòu)不得為同一人。
第十七條 申請養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)的機構(gòu)，需向受托機構(gòu)提交申請。受托機構(gòu)成立專家評審委員會，參照公開招標的原則對具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)申請人進行評審。評選辦法及評選結(jié)果報國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。
第十八條 受托機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：
（一）違反與委托人合同約定；
（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為其相關(guān)當事人謀取不正當利益；
（三）侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（四）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動；
（五）法律、法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第四章 托管機構(gòu)
第十九條 本辦法所稱托管機構(gòu)，是指接受養(yǎng)老基金受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗，或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽，安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。
第二十條 托管機構(gòu)應(yīng)當履行下列職責：
（一）安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（二）以養(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等；
（三）及時辦理清算、交割事宜；
（四）負責養(yǎng)老基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認投資管理機構(gòu)計算的基金資產(chǎn)凈值；
（五）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理機構(gòu)的投資活動，并定期向受托機構(gòu)報告投資監(jiān)督情況；
（六）定期向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財務(wù)會計報告；定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)情況的報告；
（七）按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
（八）國家規(guī)定或者合同約定的其他職責。
第二十一條 托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。
托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。
第二十二條 有下列情形之一的，托管機構(gòu)職責終止：
（一）違反與受托機構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴重的；
（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）受托機構(gòu)有充分理由認為托管機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（五）國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為托管機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（六）國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
第二十三條托管機構(gòu)職責終止的，應(yīng)當妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新的托管機構(gòu)應(yīng)當接收并行使相應(yīng)職責。
第二十四條 托管機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：
（一）托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理；
（二）托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理；
（三）托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理；
（四）侵占、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（五）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當利益；
（六）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動；
（七）法律、法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第五章 投資管理機構(gòu)
第二十五條 本辦法所稱投資管理機構(gòu)，是指接受受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經(jīng)驗，或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績、財務(wù)狀況和社會信譽，負責養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運營的專業(yè)機構(gòu)。
第二十六條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責權(quán)限，確保投資管理機構(gòu)獨立投資運營；應(yīng)當健全資產(chǎn)配置、風險管理和績效評估等制度。
投資管理機構(gòu)及其股東、董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員，不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機構(gòu)利益的證券交易和其他活動，在行使權(quán)利或者履行職責時，應(yīng)當遵循回避原則。
第二十七條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當履行下列職責：
（一）按照投資管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項目；
（二）對所管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理、分別記賬；
（三）及時與托管機構(gòu)核對養(yǎng)老基金會計核算和估值結(jié)果；
（四）進行養(yǎng)老基金會計核算，編制養(yǎng)老基金財務(wù)會計報告；
（五）按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
（六）國家規(guī)定或者合同約定的其他職責。
第二十八條 投資管理機構(gòu)從當期收取的管理費中，提取20%作為風險準備金，專項用于彌補重大投資損失。
第二十九條 有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)應(yīng)當及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告：
（一）養(yǎng)老基金資產(chǎn)市場價值大幅度波動；
（二）有可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)的價值受到重大影響的其他事項；
（三）國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同約定的其他報告事項。
第三十條 有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)職責終止：
（一）違反與受托機構(gòu)投資管理合同約定，情節(jié)嚴重的；
（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）受托機構(gòu)有充分理由認為投資管理機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（五）國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為投資管理機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（六）國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十一條 投資管理機構(gòu)職責終止的，應(yīng)當妥善保管養(yǎng)老基金投資運營業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金投資運營業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理機構(gòu)應(yīng)當接收并行使相應(yīng)職責。
第三十二條 投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：
（一）將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資；
（二）不公平對待養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)；
（三）不公平對待其管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（四）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當利益；
（五）向受托機構(gòu)違規(guī)承諾收益或者承擔損失；
（六）侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（七）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動；
（八）從事可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)承擔無限責任的投資；
（九）法律、法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第六章 基金投資
第三十三條 養(yǎng)老基金限于境內(nèi)投資。投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單；國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購；養(yǎng)老金產(chǎn)品，上市流通的證券投資基金，股票，股權(quán)，股指期貨，國債期貨。
第三十四條 國家重大工程和重大項目建設(shè)，養(yǎng)老基金可通過適當方式參與投資。
第三十五條 國有重點企業(yè)改制、上市，養(yǎng)老基金可以進行股權(quán)投資。范圍限定為中央企業(yè)及其一級子公司，以及地方具有核心競爭力的行業(yè)龍頭企業(yè)，包括省級財政（國有資產(chǎn)管理）部門出資的國有或國有控股企業(yè)。
第三十六條 養(yǎng)老基金投資比例，按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定。由于市場漲跌、資金劃撥等原因出現(xiàn)的被動投資比例超標，投資比例調(diào)整應(yīng)當在合同規(guī)定的交易日內(nèi)完成。
（一）投資銀行活期存款，一年期以內(nèi)（含一年）的定期存款，中央銀行票據(jù)，剩余期限在一年期以內(nèi)（含一年）的國債，債券回購，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品，貨幣市場基金的比例，合計不得低于基金資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。
（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、同業(yè)存單，剩余期限在一年期以上的國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，金融債，企業(yè)（公司）債，地方政府債券，可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），短期融資券，中期票據(jù)，資產(chǎn)支持證券，固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品，混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品，債券基金的比例，合計不得高于基金資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于基金資產(chǎn)凈值的40%。
（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于基金資產(chǎn)凈值的30%。
養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔保，不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
（四）養(yǎng)老基金投資國家重大項目和重點企業(yè)股權(quán)的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的20%。
第三十七條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)參與股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；在任何交易日日終，所持有的賣出股指期貨、國債期貨合約價值，不得超過其對沖標的的賬面價值。
第三十八條 根據(jù)金融市場變化和投資運營情況，國務(wù)院有關(guān)主管部門適時報請國務(wù)院對養(yǎng)老基金投資范圍和比例進行調(diào)整。
第七章 估值和費用
第三十九條 受托機構(gòu)根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定，對養(yǎng)老基金進行會計核算和估值。
當月發(fā)生的委托投資資金劃入、劃出和投資收益分配，以上月最后一個交易日的估值結(jié)果作為核算依據(jù)。
第四十條 托管機構(gòu)提取的托管費年費率不高于托管養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.05％。
第四十一條 投資管理機構(gòu)提取的投資管理費年費率不高于投資管理養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.5％。
受托機構(gòu)應(yīng)當在投資管理合同中規(guī)定對投資管理機構(gòu)的績效考核措施。
第四十二條 根據(jù)養(yǎng)老基金管理情況，國務(wù)院有關(guān)主管部門適時對托管費、投資管理費率進行調(diào)整。
第四十三條 受托機構(gòu)按照養(yǎng)老基金年度凈收益的1％提取風險準備金，余額達到養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值5％時可不再提取，專項用于彌補養(yǎng)老基金投資發(fā)生的虧損。
風險準備金與本金一起投資運營，單獨記賬，歸委托人所有。
第八章 報告制度
第四十四條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當按照本辦法的要求報告養(yǎng)老基金投資運營的情況，保證報告內(nèi)容沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負責。
第四十五條 受托機構(gòu)的信息披露和報告應(yīng)當符合下列要求：
(一)每年一次向社會公布養(yǎng)老基金資產(chǎn)、收益等財務(wù)狀況；
(二)每季度一次提交養(yǎng)老基金財務(wù)會計報告、投資資產(chǎn)、收益等情況報告；
(三)向委托人和國務(wù)院有關(guān)主管部門、經(jīng)濟綜合部門報送養(yǎng)老基金資產(chǎn)年度審計報告；
(四)養(yǎng)老基金發(fā)生重大事件，立即報告委托人和國務(wù)院有關(guān)主管部門，并編制臨時報告書，經(jīng)核準后予以公告。
第四十六條 托管機構(gòu)應(yīng)當按照托管合同和受托機構(gòu)的要求，向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管月度報告、季度報告和年度報告；如發(fā)生特殊情況，還應(yīng)當提供臨時報告或者進行重大信息披露。托管機構(gòu)應(yīng)當對投資管理機構(gòu)編制報告的有關(guān)內(nèi)容進行復(fù)核，并根據(jù)需要出具復(fù)核意見。
第四十七條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當按照投資管理合同及受托機構(gòu)的要求，向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金投資運營月度報告、季度報告和年度報告；如發(fā)生特殊情況，還應(yīng)當提供臨時報告或者進行重大信息披露。
第四十八條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交養(yǎng)老基金季度報告和年度報告。
第四十九條 有下列情形之一的，托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告：
（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的；
（二）涉及重大訴訟或者仲裁的；
（三）董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生變動的；
（四）托管合同、投資管理合同規(guī)定的其他報告事項。
第五十條 受托機構(gòu)應(yīng)當將委托管理合同、托管合同、投資管理合同報國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。
第九章 監(jiān)督檢查
第五十一條 人力資源社會保障部、財政部依法對受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及相關(guān)主體開展養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)情況實施監(jiān)管。
人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責，對托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督。
相關(guān)部門在監(jiān)督過程中應(yīng)加強溝通與信息共享。
第五十二條 人力資源社會保障部、財政部開展調(diào)查或檢查應(yīng)當至少由兩人共同進行，并出示有效證件，承擔下列義務(wù)：
（一）依法履行職責，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利;
（二）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密；
（三）為舉報人保密。
第五十三條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當積極配合監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。
第五十四條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)管理運營養(yǎng)老基金資產(chǎn)，其他為養(yǎng)老基金投資運營提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則和行業(yè)規(guī)范，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)。
第五十五條 養(yǎng)老基金投資管理從業(yè)人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。
第五十六條 養(yǎng)老基金投資運營情況接受社會監(jiān)督。
第十章 法律責任
第五十七條 受托機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員有本辦法第十八條所列行為之一的，責令改正，給予警告，有違法所得的，沒收違法所得，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予相應(yīng)處分，由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第五十八條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員有本辦法第二十四條和第三十二條所列行為之一的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)。有違法所得的，沒收違法所得，處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違法所得1倍以上5倍以下管理費扣減；沒有違法所得的，處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)50萬元以下管理費扣減，情節(jié)嚴重的，可處以50萬元以上、100萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第五十九條 投資管理機構(gòu)違反本辦法第三十六條和第三十七條規(guī)定，超出投資范圍或者違反投資比例規(guī)定進行投資的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)，同時處以50萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第六十條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)未能按照要求提供報告或者提供報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏的，責令限期改正；責令改正而不改正的，給予警告，并處以10萬元以下管理費扣減。
第六十一條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法其他有關(guān)規(guī)定的，責令改正。經(jīng)責令改正而不改正的，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或投資管理業(yè)務(wù)。
第六十二條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)受到三次以上警告者，由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或投資管理職責，3年內(nèi)不得再次申請。
第六十三條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金資產(chǎn)。
第六十四條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任；除依法給予處罰外，由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或投資管理職責，5 年內(nèi)不得再次申請。
第六十五條 會計師事務(wù)所等服務(wù)機構(gòu)出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上5倍以下費用扣減；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告。
第六十六條 本辦法規(guī)定的處罰，由人力資源社會保障部、財政部或者人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責作出決定。對違反本辦法的同一行為不得給予兩次以上的處罰。
第六十七條 對違反本辦法規(guī)定進行養(yǎng)老基金投資運營的相關(guān)單位和責任人，計入信用記錄并納入國家統(tǒng)一信用信息共享交換平臺。
第六十八條 違反本辦法規(guī)定，情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十一章 附則
第六十九條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部會同有關(guān)部門負責組織實施。
第七十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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焦作網(wǎng)免責聲明： | |||||||
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人民網(wǎng)北京6月29日電 （羅知之）人力資源社會保障部和財政部會同有關(guān)部門起草了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，從即日起向社會公開征求意見。公眾可通過人力資源社會保障部和財政部門戶網(wǎng)站反饋意見。征求意見的截止日期為2015年7月13日。
根據(jù)意見稿第三十六條的規(guī)定，投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于基金資產(chǎn)凈值的30%。養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔保，不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
意見原文如下：
關(guān)于公開征求《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》意見的函
為了提高基本養(yǎng)老保險基金收益水平，實現(xiàn)基金保值增值，促進養(yǎng)老保險制度健康持續(xù)發(fā)展，按照黨的十八屆三中全會關(guān)于“加強社會保險基金投資管理和監(jiān)督，推進基金市場化、多元化投資運營”要求和國務(wù)院工作部署，人力資源社會保障部、財政部會同有關(guān)部門研究起草了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可以通過以下途徑提出反饋意見：
一、電子郵件：人力資源社會保障部rsbjjjds＠m(xù)ohrss.gov.cn；財政部yltz@mof.gov.cn。
二、通信地址：人力資源社會保障部基金監(jiān)督司（地址：北京市東城區(qū)和平里中街12號基金監(jiān)督司，郵編：100716）；財政部社會保障司（地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號社會保障司，郵編：100820）。請在信封上注明“基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法征求意見”字樣。
三、意見反饋截止時間為2015年7月13日。
人力資源社會保障部 財政部
2015年6月29日
基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法
（征求意見稿）
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險基金投資管理行為，保護基金委托人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，根據(jù)社會保險法、勞動法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱基本養(yǎng)老保險基金(以下簡稱養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。
第三條 各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額，可按照本辦法規(guī)定，預(yù)留一定支付費用后，確定具體投資額度，委托國務(wù)院授權(quán)的機構(gòu)進行投資運營。委托投資的資金額度、劃出和劃回等事項，要向人力資源社會保障部、財政部報告。
第四條 養(yǎng)老基金投資應(yīng)當堅持市場化、多元化、專業(yè)化的原則，在保證基金資產(chǎn)安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)保值增值。
第五條 養(yǎng)老基金投資委托人（以下簡稱委托人）與養(yǎng)老基金投資受托機構(gòu)（以下簡稱受托機構(gòu)）簽訂委托投資合同，受托機構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機構(gòu)（以下簡稱托管機構(gòu)）簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機構(gòu)（以下簡稱投資管理機構(gòu)）簽訂投資管理合同。
委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)，依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定。
第六條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨立于委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。
第七條 委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理、運營或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
第八條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金資產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
第九條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷；養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
第十條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務(wù)由基金資產(chǎn)本身承擔。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身承擔的債務(wù)，不得對基金資產(chǎn)強制執(zhí)行。
第十一條 養(yǎng)老基金按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。具體辦法由財政部會同有關(guān)部門另行制定。
第二章 委托人
第十二條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人，可指定省級社會保險行政部門、財政部門承辦具體事務(wù)。
第十三條 委托人應(yīng)當履行下列職責：
（一）制定養(yǎng)老基金歸集辦法，將投資運營的養(yǎng)老基金歸集到省級社會保障基金財政專戶；
（二）與受托機構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同；
（三）向受托機構(gòu)劃撥委托投資資金；向受托機構(gòu)下達劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金；
（四）根據(jù)受托機構(gòu)提交的養(yǎng)老基金年度收益率，進行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益分配；
（五）定期匯總養(yǎng)老基金投資管理情況，并以適當方式向社會公布；
（六）人力資源社會保障部、財政部規(guī)定的其他職責。
第三章 受托機構(gòu)
第十四條 本辦法所稱受托機構(gòu)，是指國家設(shè)立、國務(wù)院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機構(gòu)。
第十五條 受托機構(gòu)應(yīng)當履行下列職責：
（一）建立健全養(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風險管理制度和績效評估辦法；
（二）選擇、監(jiān)督、更換托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)；
（三）制定養(yǎng)老基金投資運營策略并組織實施；
（四）根據(jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金；根據(jù)委托人通知劃出委托投資資金；
（五）接受委托人查詢，定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財務(wù)會計報告；發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報告；定期向社會公布養(yǎng)老基金投資情況；
（六）根據(jù)托管合同、投資管理合同對養(yǎng)老基金托管、投資情況進行監(jiān)督；
（七）按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。
第十六條 受托機構(gòu)應(yīng)當將養(yǎng)老基金單獨管理，集中運營，獨立核算，可對一部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)委托其他專業(yè)機構(gòu)投資。
同一個養(yǎng)老基金投資組合，托管機構(gòu)與投資管理機構(gòu)不得為同一人。
第十七條 申請養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)的機構(gòu)，需向受托機構(gòu)提交申請。受托機構(gòu)成立專家評審委員會，參照公開招標的原則對具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)申請人進行評審。評選辦法及評選結(jié)果報國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。
第十八條 受托機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：
（一）違反與委托人合同約定；
（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為其相關(guān)當事人謀取不正當利益；
（三）侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（四）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動；
（五）法律、法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第四章 托管機構(gòu)
第十九條 本辦法所稱托管機構(gòu)，是指接受養(yǎng)老基金受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗，或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽，安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。
第二十條 托管機構(gòu)應(yīng)當履行下列職責：
（一）安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（二）以養(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等；
（三）及時辦理清算、交割事宜；
（四）負責養(yǎng)老基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認投資管理機構(gòu)計算的基金資產(chǎn)凈值；
（五）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理機構(gòu)的投資活動，并定期向受托機構(gòu)報告投資監(jiān)督情況；
（六）定期向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財務(wù)會計報告；定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)情況的報告；
（七）按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
（八）國家規(guī)定或者合同約定的其他職責。
第二十一條 托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。
托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當立即通知投資管理機構(gòu)，并及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。
第二十二條 有下列情形之一的，托管機構(gòu)職責終止：
（一）違反與受托機構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴重的；
（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）受托機構(gòu)有充分理由認為托管機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（五）國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為托管機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（六）國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
第二十三條托管機構(gòu)職責終止的，應(yīng)當妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新的托管機構(gòu)應(yīng)當接收并行使相應(yīng)職責。
第二十四條 托管機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：
（一）托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理；
（二）托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理；
（三）托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理；
（四）侵占、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（五）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當利益；
（六）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動；
（七）法律、法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第五章 投資管理機構(gòu)
第二十五條 本辦法所稱投資管理機構(gòu)，是指接受受托機構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經(jīng)驗，或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績、財務(wù)狀況和社會信譽，負責養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運營的專業(yè)機構(gòu)。
第二十六條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責權(quán)限，確保投資管理機構(gòu)獨立投資運營；應(yīng)當健全資產(chǎn)配置、風險管理和績效評估等制度。
投資管理機構(gòu)及其股東、董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員，不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機構(gòu)利益的證券交易和其他活動，在行使權(quán)利或者履行職責時，應(yīng)當遵循回避原則。
第二十七條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當履行下列職責：
（一）按照投資管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項目；
（二）對所管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理、分別記賬；
（三）及時與托管機構(gòu)核對養(yǎng)老基金會計核算和估值結(jié)果；
（四）進行養(yǎng)老基金會計核算，編制養(yǎng)老基金財務(wù)會計報告；
（五）按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
（六）國家規(guī)定或者合同約定的其他職責。
第二十八條 投資管理機構(gòu)從當期收取的管理費中，提取20%作為風險準備金，專項用于彌補重大投資損失。
第二十九條 有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)應(yīng)當及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告：
（一）養(yǎng)老基金資產(chǎn)市場價值大幅度波動；
（二）有可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)的價值受到重大影響的其他事項；
（三）國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同約定的其他報告事項。
第三十條 有下列情形之一的，投資管理機構(gòu)職責終止：
（一）違反與受托機構(gòu)投資管理合同約定，情節(jié)嚴重的；
（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）受托機構(gòu)有充分理由認為投資管理機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（五）國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認為投資管理機構(gòu)應(yīng)當被終止職責的；
（六）國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十一條 投資管理機構(gòu)職責終止的，應(yīng)當妥善保管養(yǎng)老基金投資運營業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金投資運營業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理機構(gòu)應(yīng)當接收并行使相應(yīng)職責。
第三十二條 投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員不得有下列行為：
（一）將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資；
（二）不公平對待養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)；
（三）不公平對待其管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（四）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當利益；
（五）向受托機構(gòu)違規(guī)承諾收益或者承擔損失；
（六）侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)；
（七）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動；
（八）從事可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)承擔無限責任的投資；
（九）法律、法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第六章 基金投資
第三十三條 養(yǎng)老基金限于境內(nèi)投資。投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單；國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購；養(yǎng)老金產(chǎn)品，上市流通的證券投資基金，股票，股權(quán)，股指期貨，國債期貨。
第三十四條 國家重大工程和重大項目建設(shè)，養(yǎng)老基金可通過適當方式參與投資。
第三十五條 國有重點企業(yè)改制、上市，養(yǎng)老基金可以進行股權(quán)投資。范圍限定為中央企業(yè)及其一級子公司，以及地方具有核心競爭力的行業(yè)龍頭企業(yè)，包括省級財政（國有資產(chǎn)管理）部門出資的國有或國有控股企業(yè)。
第三十六條 養(yǎng)老基金投資比例，按照公允價值計算應(yīng)當符合下列規(guī)定。由于市場漲跌、資金劃撥等原因出現(xiàn)的被動投資比例超標，投資比例調(diào)整應(yīng)當在合同規(guī)定的交易日內(nèi)完成。
（一）投資銀行活期存款，一年期以內(nèi)（含一年）的定期存款，中央銀行票據(jù)，剩余期限在一年期以內(nèi)（含一年）的國債，債券回購，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品，貨幣市場基金的比例，合計不得低于基金資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。
（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、同業(yè)存單，剩余期限在一年期以上的國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，金融債，企業(yè)（公司）債，地方政府債券，可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），短期融資券，中期票據(jù)，資產(chǎn)支持證券，固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品，混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品，債券基金的比例，合計不得高于基金資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于基金資產(chǎn)凈值的40%。
（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于基金資產(chǎn)凈值的30%。
養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔保，不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
（四）養(yǎng)老基金投資國家重大項目和重點企業(yè)股權(quán)的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的20%。
第三十七條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)參與股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；在任何交易日日終，所持有的賣出股指期貨、國債期貨合約價值，不得超過其對沖標的的賬面價值。
第三十八條 根據(jù)金融市場變化和投資運營情況，國務(wù)院有關(guān)主管部門適時報請國務(wù)院對養(yǎng)老基金投資范圍和比例進行調(diào)整。
第七章 估值和費用
第三十九條 受托機構(gòu)根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定，對養(yǎng)老基金進行會計核算和估值。
當月發(fā)生的委托投資資金劃入、劃出和投資收益分配，以上月最后一個交易日的估值結(jié)果作為核算依據(jù)。
第四十條 托管機構(gòu)提取的托管費年費率不高于托管養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.05％。
第四十一條 投資管理機構(gòu)提取的投資管理費年費率不高于投資管理養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.5％。
受托機構(gòu)應(yīng)當在投資管理合同中規(guī)定對投資管理機構(gòu)的績效考核措施。
第四十二條 根據(jù)養(yǎng)老基金管理情況，國務(wù)院有關(guān)主管部門適時對托管費、投資管理費率進行調(diào)整。
第四十三條 受托機構(gòu)按照養(yǎng)老基金年度凈收益的1％提取風險準備金，余額達到養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值5％時可不再提取，專項用于彌補養(yǎng)老基金投資發(fā)生的虧損。
風險準備金與本金一起投資運營，單獨記賬，歸委托人所有。
第八章 報告制度
第四十四條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當按照本辦法的要求報告養(yǎng)老基金投資運營的情況，保證報告內(nèi)容沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負責。
第四十五條 受托機構(gòu)的信息披露和報告應(yīng)當符合下列要求：
(一)每年一次向社會公布養(yǎng)老基金資產(chǎn)、收益等財務(wù)狀況；
(二)每季度一次提交養(yǎng)老基金財務(wù)會計報告、投資資產(chǎn)、收益等情況報告；
(三)向委托人和國務(wù)院有關(guān)主管部門、經(jīng)濟綜合部門報送養(yǎng)老基金資產(chǎn)年度審計報告；
(四)養(yǎng)老基金發(fā)生重大事件，立即報告委托人和國務(wù)院有關(guān)主管部門，并編制臨時報告書，經(jīng)核準后予以公告。
第四十六條 托管機構(gòu)應(yīng)當按照托管合同和受托機構(gòu)的要求，向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管月度報告、季度報告和年度報告；如發(fā)生特殊情況，還應(yīng)當提供臨時報告或者進行重大信息披露。托管機構(gòu)應(yīng)當對投資管理機構(gòu)編制報告的有關(guān)內(nèi)容進行復(fù)核，并根據(jù)需要出具復(fù)核意見。
第四十七條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當按照投資管理合同及受托機構(gòu)的要求，向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金投資運營月度報告、季度報告和年度報告；如發(fā)生特殊情況，還應(yīng)當提供臨時報告或者進行重大信息披露。
第四十八條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交養(yǎng)老基金季度報告和年度報告。
第四十九條 有下列情形之一的，托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告：
（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的；
（二）涉及重大訴訟或者仲裁的；
（三）董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生變動的；
（四）托管合同、投資管理合同規(guī)定的其他報告事項。
第五十條 受托機構(gòu)應(yīng)當將委托管理合同、托管合同、投資管理合同報國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。
第九章 監(jiān)督檢查
第五十一條 人力資源社會保障部、財政部依法對受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及相關(guān)主體開展養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)情況實施監(jiān)管。
人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責，對托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督。
相關(guān)部門在監(jiān)督過程中應(yīng)加強溝通與信息共享。
第五十二條 人力資源社會保障部、財政部開展調(diào)查或檢查應(yīng)當至少由兩人共同進行，并出示有效證件，承擔下列義務(wù)：
（一）依法履行職責，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利;
（二）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密；
（三）為舉報人保密。
第五十三條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當積極配合監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。
第五十四條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)管理運營養(yǎng)老基金資產(chǎn)，其他為養(yǎng)老基金投資運營提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當嚴格遵守相關(guān)職業(yè)準則和行業(yè)規(guī)范，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)。
第五十五條 養(yǎng)老基金投資管理從業(yè)人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。
第五十六條 養(yǎng)老基金投資運營情況接受社會監(jiān)督。
第十章 法律責任
第五十七條 受托機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員有本辦法第十八條所列行為之一的，責令改正，給予警告，有違法所得的，沒收違法所得，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予相應(yīng)處分，由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第五十八條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員有本辦法第二十四條和第三十二條所列行為之一的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)。有違法所得的，沒收違法所得，處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違法所得1倍以上5倍以下管理費扣減；沒有違法所得的，處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)50萬元以下管理費扣減，情節(jié)嚴重的，可處以50萬元以上、100萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第五十九條 投資管理機構(gòu)違反本辦法第三十六條和第三十七條規(guī)定，超出投資范圍或者違反投資比例規(guī)定進行投資的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)，同時處以50萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第六十條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)未能按照要求提供報告或者提供報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏的，責令限期改正；責令改正而不改正的，給予警告，并處以10萬元以下管理費扣減。
第六十一條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法其他有關(guān)規(guī)定的，責令改正。經(jīng)責令改正而不改正的，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或投資管理業(yè)務(wù)。
第六十二條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)受到三次以上警告者，由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或投資管理職責，3年內(nèi)不得再次申請。
第六十三條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事（理事）、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金資產(chǎn)。
第六十四條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任；除依法給予處罰外，由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或投資管理職責，5 年內(nèi)不得再次申請。
第六十五條 會計師事務(wù)所等服務(wù)機構(gòu)出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上5倍以下費用扣減；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告。
第六十六條 本辦法規(guī)定的處罰，由人力資源社會保障部、財政部或者人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責作出決定。對違反本辦法的同一行為不得給予兩次以上的處罰。
第六十七條 對違反本辦法規(guī)定進行養(yǎng)老基金投資運營的相關(guān)單位和責任人，計入信用記錄并納入國家統(tǒng)一信用信息共享交換平臺。
第六十八條 違反本辦法規(guī)定，情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第十一章 附則
第六十九條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部會同有關(guān)部門負責組織實施。
第七十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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焦作網(wǎng)免責聲明： | |||||||
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